流动资金测算公式 流动资金测算公式理解

1、营运资金周转次数的计算公式为360存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数有的项目在测算中，应收账款和存货金额畸高，应收账款接近甚至超过全年销售收入，存货远高于全年；个人认为，银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货应收账款预收账款应付账款预付账款科目，其他的流动项目如货币资金应收票据其他应收；营运资金周转次数=销售收入平均流动资产平均流动负债自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金 只要你知道这三个变量，那么你就能够测算出新增流动资金贷款。

2、国外称为营运资本是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用周转的流动资金净额由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额，因此，流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化如；根据财务报表当然可以判断一个企业的流动资金是否充足，而且应该是主要的分析依据楼主可以根据连续三年的资产负债表对企业的流动资产作出横向比较，如货币资金应收账款存货待摊费用等指标测算出其实际的流动资金缺口；在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式营运资金量=上年度销售收入×1－上年度销售利润率×1+预计销售收入年增长率营运资金周转次数其中1营运资金周转次数=360存货周转天数+应收账款周转天数－应付；计算公式企业自有资金=资产负债 企业自有资金=所有者权益 各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同，取得自有资金的渠道也不一样流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料燃料；二调查企业发展规模，合理确定营运资金流动资金贷款需求量测算，是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额即流动资金缺口确定农信社估算借款人新增流动资金贷款额度的公式是新增流动资金贷款额度=所需营运资金量借款。

3、借款人营运资金量影响因素主要包括现金存货应收账款应付账款预收账款预付账款等在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式营运资金量＝；借款人自有资金=所有者权益非流动资产，即为企业自有资金中用于日产经营的资金银行贷款=短期借款及长期借款，新增流动资金贷款额度测算中只需计算短期借款只看报表是无法计算出公司的自有资金和银行贷款的，因为资料不足；首先，流动资金贷款是指资产负债表中当期短期借款余额与应付票据中风险敞口的合计数，有的银行只要求按短期借款计，总之与现金流量表无关其次，这个测算按要求是使用当期报表计算的，如果当期数据不具有典型性，可参照近期报表；例如，应交税金，应交利润，预提费用，以及某些生产周期长按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转二集体所有制企业的自有资金的构成 集体所有制企业的自有资金；自有资金没有三种计算方式，只有两种计算方法分别是1企业自有资金＝资产－负债2企业自有资金＝所有者权益自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金扣。

4、另外，企业在生产经营过程中，由于结算时间上的客观原因而经常地有规律地占用的应付款，如应付税金应交利润预提费用等定额负债，在财务上亦视同企业自有流动资金参加周转集体所有制企业的自有资金，主要是股金公积金；1银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货应收账款预收账款应付账款预付账款科目，其他的流动项目如货币资金应收票据其他应收应付；注以上数据均采用于当期财务报表借款人自有资金=所有者权益非流动资产，即为企业自有资金中用于日产经营的资金银行贷款=短期借款及长期借款，新增流动资金贷款额度测算中只需计算短期借款。

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